В соответствии с п. 1 Порядка составления и представления формы 116 (далее - Порядок) в форме приводятся сведения о 20 наиболее крупных вложениях кредитной организации в ценные бумаги в разрезе эмитентов ценных бумаг. В связи с этим участия в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, учитываемые на балансовом счете 602 , не подлежат включению в указанную форму .
Об этом Письмо Банка России от 20.01.2009 N 15-3-3-2/247.
В соответствии с п. 1 Порядка составления и представления формы 116 (далее - Порядок) в форме приводятся сведения о 20 наиболее крупных вложениях кредитной организации в ценные бумаги в разрезе эмитентов ценных бумаг. В связи с этим участия в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, учитываемые на балансовом счете 602 , не подлежат включению в указанную форму .
Если в графе 6 ''Вид ссуды'' указан код 2 ''Учтенные векселя'', то графы 7 и 12 не заполняются, в графе 11 ''Дата погашения'' для векселей со сроком оплаты ''по предъявлении'' в рамках разрабатываемого Банком России программного обеспечения предусматривается ввод кода ''ПП'', для векселей со сроком оплаты ''во столько-то времени от предъявления'' - ввод кода ''ВП''.
При заполнении графы 10 ''Дата выдачи ссуды'' по векселям следует указывать дату постановки векселя на баланс банка, по выданным кредитным линиям - дату выдачи средств.
Средства, предоставленные заемщику в рамках кредитной линии, указываются в форме 117 по аналогии с данными о максимальном кредитном риске по группе связанных заемщиков в форме 0409118 , то есть по строке с порядковым номером X в графе 2 помимо наименования заемщика указывается ''(кредитная линия)'', в графе 8 - размер фактически предоставленных в рамках кредитной линии средств, не погашенных на отчетную дату. Заполнению в строке в случае идентичности информации для всех траншей подлежат и другие графы отчета.
Транши, предоставленные в рамках кредитной линии, отражаются последовательно по мере убывания их размеров (порядковые номера X.1, X.2, ... X.n). При этом отражению в рамках кредитной линии подлежит не более 5 наиболее крупных из предоставленных и не погашенных на отчетную дату траншей. По строкам траншей (X.1, X.2 и т.д.), раскрываемых в рамках кредитной линии, графы 2 - 7 не заполняются; графы 9, 15 - 17, 19 - 23 не заполняются в случаях, если информация по ним совпадает (т.е. если эти графы заполнены) с данными по строке в целом по кредитной линии.
В соответствии с п. 6 Порядка составления и представления формы указание номера связанного заемщика осуществляется только для кода ''Прочие заемщики''. Связанность заемщиков определяется в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И ''Об обязательных нормативах банков''.
При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков графы 4 и 5 разд. 1 и графа 4 разд. 2 в целом по группе не требуют заполнения, что предусмотрено в рамках разработанного Банком России программного обеспечения. Графа 3 разд. 2 подлежит заполнению в соответствии с требованиями п. 4 Порядка составления и представления формы.
Требования последнего абзаца п. 7 Порядка составления и представления формы не распространяются на заемщиков, объединенных в группу связанных.
