УЧЕТ ПРИ ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ФИЗЛИЦА-ЗАЛОГОДАТЕЛЯ ИНФОРМАЦИИ О ЕГО ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКАХ

При оценке финансового положения залогодателя - третьего лица, являющегося физическим лицом, не исключаем возможности использования методик оценки, содержащих определенные особенности, например, для случая залога недвижимости. При таком залоге полагаем возможным при оценке финансового положения залогодателя учитывать наличие имущества, переданного в залог, как информацию, которая косвенно подтверждает его доходы.

Об этом Письмо Банка России от 30.03.2009 N 15-1-3-11/1877.

Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) не содержит норм для оценки финансового положения залогодателя, отличных от норм, применяемых в отношении заемщика. Вместе с тем при оценке финансового положения залогодателя - третьего лица, являющегося физическим лицом, не исключаем возможности использования методик оценки, содержащих определенные особенности, например, для случая залога недвижимости. При таком залоге полагаем возможным при оценке финансового положения залогодателя учитывать наличие имущества, переданного в залог, как информацию, которая косвенно подтверждает его доходы.

Для оценки перспектив надлежащего исполнения заемщиком обязательств по предоставленной ему ссуде (ссудам) принципиальное значение имеет информированность банка и надзорного органа о реальном бизнесе и финансовом положении заемщика. Банк и орган банковского надзора могут считаться надлежащим образом информированными о бизнесе и финансовом положении заемщика, если они располагают о нем достоверной, актуальной и полной информацией. Исходя из этого наличие во внутренних документах кредитной организации по оценке кредитного риска положений об использовании при оценке финансового состояния заемщиков - юридических лиц корректировки расчетной величины собственных средств (капитала) на величину переоценки недвижимого имущества (добавочного капитала), в том числе и на основании оценок независимых оценщиков, возможно. Вместе с тем такой подход должен использоваться с высокой степенью осторожности, имея в виду наличие у кредитной организации информации об используемых независимым оценщиком методиках оценки и их адекватности (объективности).