ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРУПНОГО КРЕДИТНОГО РИСКА ДЛЯ РАСЧЕТА НОРМАТИВА Н7 ПО КРЕДИТНЫМ ТРЕБОВАНИЯМ

При определении крупного кредитного риска при расчете норматива Н7 по кредитным требованиям и (или) условным обязательствам кредитного характера из величины кредитного требования и (или) условного обязательства вычитается сформированный резерв (без учета взвешивания на коэффициенты). Полученный результат сравнивается с 5% от собственных средств (капитала) банка.

Об этом Письмо Банка России от 11.07.2008 N 15-1-2-8/3450.

Согласно требованиям Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И ''Об обязательных нормативах банков'' (далее - Инструкция N 110-И) в расчет норматива Н7 включаются кредитные требования и (или) условные обязательства кредитного характера в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков за минусом сформированного резерва, а также кредитный риск по срочным сделкам в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков, взвешенные на коэффициент кредитного риска, установленный п. 2.3 Инструкции N 110-И.

При определении крупного кредитного риска при расчете норматива Н7 по кредитным требованиям и (или) условным обязательствам кредитного характера из величины кредитного требования и (или) условного обязательства вычитается сформированный резерв (без учета взвешивания на коэффициенты). Полученный результат сравнивается с 5% от собственных средств (капитала) банка.

Если крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва превышает 5% от собственных средств (капитала) банка, то он подлежит включению в расчет норматива Н7 и умножается на коэффициенты, установленные п. 2.3 Инструкции N 110-И и п. 2 Приложения 2 к Инструкции N 110-И.

При определении крупного кредитного риска при расчете норматива Н7 по срочным сделкам итоговую величину кредитного риска (КРС) без учета взвешивания на коэффициент, установленный п. 2.3 Инструкции N 110-И, сравнивают с 5% от собственных средств (капитала) банка. При расчете норматива Н7 величина кредитного риска по срочным сделкам умножается на коэффициент, установленный п. 2.3 Инструкции N 110-И. Одновременно обращаем внимание на то, что резерв по срочным сделкам не уменьшает величину кредитного риска (КРС) в силу того, что резерв в данном случае формируется не в связи с наличием кредитного риска по контрагенту по сделке, а под рыночный риск при наличии отрицательной переоценки позиций банка по данным срочным сделкам.