В случае наличия у кредитной организации субординированного займа, удовлетворяющего требованиям, установленным Положением Банка России от 28.12.2012 N 395-П, для переоформления его в акции кредитной организации необходимо получить согласие Банка России на досрочное расторжение договора займа с целью направления полученных от расторжения договора займа денежных средств на оплату ее уставного капитала. Оплата уставного капитала кредитной организации за счет денежных средств, полученных от расторжения договора субординированного займа, является частным случаем оплаты акций путем внесения денежных средств при размещении акций путем подписки. В связи с этим территориальным учреждением Банка России в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 02.04.2010 N 135-И, осуществляется проверка правомерности оплаты уставного капитала кредитной организации.
Об этом Письмо Банка России от 22.04.2013 N 41-1-1-4/784.
Заключение дополнительных соглашений к действующим договорам субординированного займа, заключенным в рамках Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П ''О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций'' (далее - Положение N 215-П), может осуществляться в целях приведения их условий в соответствие с требованиями Положения Банка России от 28.12.2012 N 395-П ''О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций (''Базель III'')'' (далее - Положение N 395-П).
При этом процедуры согласования условий договоров (проектов договоров) субординированных кредитов (депозитов, займов), решений (проектов решений) о выпуске облигационных займов установлены пп. 3.1.8.3 Положения N 395-П. Следует отметить, что данные процедуры аналогичны процедурам согласования условий субординированных инструментов, установленным Положением N 215-П, и являются неотъемлемой частью порядка включения инструментов в расчет капитала в аналитических целях (так же, как процедуры согласования, установленные Положением N 215-П, являются обязательными в целях расчета капитала в пруденциальных целях).
Одновременно сообщаем, что заключения договоров, удовлетворяющих требованиям Положения N 395-П, с одновременным расторжением договоров, заключенных ранее и соответствующих требованиям Положения N 215-П, в понимании ДБР в рассматриваемой ситуации не требуется.
В соответствии с пп. 2.3.4 Положения N 395-П под конвертацией субординированного инструмента в акции (доли) кредитной организации для целей Положения N 395-П понимается переоформление (преобразование) субординированного инструмента в акции (доли) кредитной организации.
Учитывая изложенное, в случае наличия у кредитной организации субординированного займа, удовлетворяющего требованиям, установленным Положением N 395-П, для переоформления его в акции кредитной организации необходимо получить согласие Банка России на досрочное расторжение договора займа с целью направления полученных от расторжения договора займа денежных средств на оплату ее уставного капитала. Оплата уставного капитала кредитной организации за счет денежных средств, полученных от расторжения договора субординированного займа, является частным случаем оплаты акций путем внесения денежных средств при размещении акций путем подписки. В связи с этим в соответствии с п. 16.15 Инструкции Банка России от 10.03.2006 N 128-И ''О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации'' (далее - Инструкция N 128-И) территориальным учреждением Банка России в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 02.04.2010 N 135-И ''О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций'' (далее - Инструкция N 135-И), осуществляется проверка правомерности оплаты уставного капитала кредитной организации.
Размещение дополнительного выпуска обыкновенных акций путем конвертации возможно только при конвертации в них ранее размещенных конвертируемых привилегированных акций или конвертируемых облигаций кредитной организации, отвечающих признакам субординированности, определенных Положением N 395-П. Порядок конвертации в акции эмиссионных ценных бумаг устанавливается в соответствии с требованиями п. 1 ст. 37 Федерального закона ''Об акционерных обществах''. При этом при конвертации привилегированных акций в обыкновенные проверка правомерности оплаты уставного капитала не производится. При конвертации облигаций в обыкновенные акции в соответствии с п. 16.15 Инструкции N 128-И территориальным учреждением Банка России в порядке, установленном Инструкцией N 135-И, осуществляется проверка правомерности оплаты уставного капитала кредитной организации и в случае неподтверждения правомерности оплаты, в том числе при установлении факта использования ненадлежащих активов, вместо конвертации облигаций в акции происходит их погашение в срок, предусмотренный решением о выпуске таких облигаций.
