|
Г. Кузьмин ВЗАИМОЗАЧЕТ ПРИ РАЗЛИЧНЫХ СТАВКАХ НДСНаш сельскохозяйственный потребительский кооператив заключил договор на оказание услуг по переработке давальческого сырья (семян подсолнечника) с другим предприятием, причем право собственности на передаваемые семена сохраняется за предприятием-давальцем. По условиям договора за оказанную услугу предприятие-давалец расплачивается с нами не деньгами, а продукцией, полученной в процессе переработки, - подсолнечным маслом, которое в дальнейшем мы реализуем на сторону. Стоимость услуг по переработке семян в сравнимых обстоятельствах обычно составляет 10 000 руб. Когда мы выписываем счет-фактуру давальцу за наши услуги, то применяем ставку НДС в размере 18%. Стоимость услуги с НДС получается 11 800 руб. Когда давалец выписывает нам счет-фактуру за масло, стоимость масла с НДС получается 11 000 руб., поскольку по маслу они применяют ставку НДС 10%. При проведении взаимозачета не закрываются счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" и 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". Денежных средств для погашения задолженности давалец перечислять не может. Просим дать разъяснение по нашему вопросу. © Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "Субсчет.ру: теория и практика бухгалтерского учета и налогообложения" при цитировании (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка) |
Налоги: НДС | Налог на прибыль | НДФЛ | ЕСН | Акцизы | НДПИ | Налог на имущество предприятий | Транспортный налог | Налог на игорный бизнес | Земельный налог | УСН | ЕНВД | ЕСХН Бухучет: Учет основных средств | Учет нематериальных активов | Учет вложений во внеоборотные активы | Учет материально-производственных запасов | Учет собственного капитала | Учетная политика организации | Учет расчетов | Бухгалтерская отчетность Документы: Судебная практика по налоговым спорам (ФАС) Кодексы: НК РФ ч.1 | НК РФ ч.2 | ГК РФ ч.1 | ГК РФ ч.2 | ГК РФ ч.3 | ГК РФ ч.4 | ТК РФ Разное: Экономика недвижимости: учебное пособие Виноградов Д.В| - |
