Кредитной организации следует обращать особое внимание на целевое использование ссуд, предоставляемых заемщику как физическому лицу, в случае если ранее ссуда предоставлялась этому же заемщику как индивидуальному предпринимателю и не была им погашена собственными средствами.
Об этом Письмо Банка России от 16.01.2008 N 15-1-3-11/145.
Погашение заемщиком части ссудной задолженности или процентов по ссуде за счет денежных средств, предоставленных заемщику кредитной организацией, следует рассматривать с точки зрения применения п. 3.7.2.1 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П).
Одновременно в рамках соблюдения принципа ''Знай своего клиента'' кредитной организации необходимо осуществлять анализ целевого использования обеих ссуд, рассматриваемых в запросе.
На практике встречаются случаи, когда выдача ссуды заемщику - физическому лицу, который одновременно является индивидуальным предпринимателем, именно как физическому лицу обусловливалась возможностью включения данных ссуд в портфель однородных ссуд, предоставленных физическим лицам, порядок формирования резервов на возможные потери по которым предполагает возможность оценки на портфельной основе ссуд с таким признаком обесценения, как просроченная задолженность. При этом фактически такая ссуда направлялась на предпринимательские цели, а не на личные нужды. В связи с этим, кредитной организации следует обращать особое внимание на целевое использование ссуд, предоставляемых заемщику как физическому лицу, в случае если ранее ссуда предоставлялась этому же заемщику как индивидуальному предпринимателю и не была им погашена собственными средствами.
В этом случае кредитной организации необходимо тщательно анализировать причины перекредитования данного заемщика (погашения предыдущего кредита за счет вновь выданного ему кредита), поскольку указанный факт может быть связан с неэффективной предпринимательской деятельностью заемщика и, как следствие, невозможностью своевременно и в полном объеме погасить оба кредита, выданные данному заемщику и как индивидуальному предпринимателю, и как физическому лицу.
Таким образом, такие ссуды не могут быть оценены как ссуды с хорошим обслуживанием долга и, следовательно, как стандартные.
