ПОРЯДОК ВКЛЮЧЕНИЯ В РАСЧЕТ НОРМАТИВА Н1 ВЛОЖЕНИЙ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА РФ, УЧИТЫВАЕМЫХ ПО ТЕКУЩЕЙ СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ 50104, 50205, ПО КОТОРЫМ РАССЧИТЫВАЕТСЯ РЫНОЧНЫЙ РИСК

Долговые обязательства Российской Федерации, по которым рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России от 14.11.2007 N 313-П ''О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска'', исключаются из I группы активов посредством кода 9020, который уменьшает показатель Ар1 в соответствии с программным обеспечением по расчету обязательных нормативов к Инструкции N 110-И. Порядок использования кодов 9022, 9023, 9024 аналогичен. При этом указанные ценные бумаги не подлежат отражению в V группе активов.

Об этом Письмо Банка России от 21.02.2008 N 15-1-2-8/811.

Подход по включению в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) (Н1) ценных бумаг, по которым рассчитываются кредитный риск с учетом взвешивания на коэффициент риска, предусмотренный п. 2.3.6 Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И ''Об обязательных нормативах банков'' (далее - Инструкция N 110-И), и рыночный риск без взвешивания, остался прежним.

Таким образом, долговые обязательства Российской Федерации, по которым рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России от 14.11.2007 N 313-П ''О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска'', исключаются из I группы активов посредством кода 9020, который уменьшает показатель Ар1 в соответствии с программным обеспечением по расчету обязательных нормативов к Инструкции N 110-И. Порядок использования кодов 9022, 9023, 9024 аналогичен. При этом указанные ценные бумаги не подлежат отражению в V группе активов.

При расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости, в том числе те из них, по которым рассчитывается рыночный риск, взвешиваются на коэффициент риска, предусмотренный п. 2.3 Инструкции N 110-И для ценных бумаг соответствующего эмитента, которые входят в расчет активов I - V групп . Таким образом, долговые обязательства Российской Федерации включаются в показатель Крз с нулевым коэффициентом риска в соответствии с кодом 8902 .