ВКЛЮЧЕНИЕ В КОД 8921 СЧЕТОВ 31903 И 31904 В ЧАСТИ ДЕПОЗИТА В БАНКЕ РОССИИ, ЕСЛИ РАЗМЕЩЕНИЕ БЫЛО ПРОИЗВЕДЕНО НЕ НА ВЫХОДНЫЕ, НО ДО ДАТЫ ПОГАШЕНИЯ ОСТАЛСЯ 1 ДЕНЬ
В соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И по коду 8921 отражаются активы, размещенные в Банке России только сроком согласно условиям договоров до востребования и на один день.
Об этом Письмо Банка России от 20.05.2008 N 15-1-2-8/2446.
В случае если кредитной организацией в соответствии с ее внутренними документами официальные выходные и праздничные дни признаны для кредитной организации рабочими и в данные дни рассчитываются обязательные нормативы, то остатки на счете 31903 ''Депозиты в Банке России на срок от 2 до 7 дней'' не включаются в расчет кода 8921 норматива мгновенной ликвидности (Н2) , поскольку размещенные средства не могут быть получены в течение ближайшего календарного дня. Данные размещенные средства в этом случае включаются в расчет показателя Лат норматива текущей ликвидности банка (Н3) прямым счетом.
В соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И ''Об обязательных нормативах банков'' (далее - Инструкция N 110-И) по коду 8921 отражаются активы, размещенные в Банке России только сроком согласно условиям договоров до востребования и на один день.