ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БАНКОМ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ДОЛЖНИКА НА ОСНОВАНИИ НЕ ТОЛЬКО АНАЛИЗА ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ДОЛЖНИКА (ДЕБИТОРА), НО И ОТЧЕТНОСТИ ИЗ ОТКРЫТЫХ ИСТОЧНИКОВ

При оценке финансового положения дебитора, денежные требования к которому переуступлены клиентом банка в пользу последнего по операции финансирования под уступку денежного требования (факторинга), учитывая, что дебитор не обязан представлять кредитной организации отчетность и иную информацию, кредитная организация может руководствоваться иными доступными источниками информации. В качестве иной информации может рассматриваться отчетность, получаемая из открытых источников, включая аналитические обзоры рейтинговых агентств.

Об этом Письмо Банка России от 18.08.2009 N 15-1-3-11/5079.

Согласно требованиям Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) оценка ссуд должна проводиться банком на комплексной основе с учетом всей информации о заемщике. При этом кредитной организации во внутренних документах по вопросам кредитной политики следует определить перечень источников информации, отвечающих критериям полноты, достоверности и актуальности, на основании которых кредитная организация в отсутствие официальной отчетности заемщика сможет оценить финансовое положение такого заемщика с периодичностью не реже одного раза в квартал.

При оценке финансового положения дебитора, денежные требования к которому переуступлены клиентом банка в пользу последнего по операции финансирования под уступку денежного требования (факторинга), учитывая, что дебитор не обязан представлять кредитной организации отчетность и иную информацию, кредитная организация может руководствоваться иными доступными источниками информации. В качестве иной информации может рассматриваться отчетность, получаемая из открытых источников, включая аналитические обзоры рейтинговых агентств.

Информация о качестве исполнения должником условий контрактов, полученная кредитной организацией от клиента (поставщика), а также иная информация о деятельности дебитора, полученная из других доступных источников, может быть использована кредитной организацией в качестве иного существенного фактора, в случае если эта информация не учитывалась при оценке финансового положения дебитора и является существенной (значимой) с точки зрения оценки риска. При этом возможность использования указанной информации либо при оценке финансового положения заемщика, либо в качестве иного существенного фактора должна быть закреплена во внутренних документах кредитной организации по вопросам кредитной политики.