ПОРЯДОК ВКЛЮЧЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) СУБОРДИНИРОВАННОГО КРЕДИТА В СУММЕ, ПРЕВЫШАЮЩЕЙ СТОИМОСТЬ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНВЕСТОРА

Полномочия Банка России в части вопросов, касающихся оценки правомерности формирования источников собственных средств (капитала) за счет средств, привлеченных кредитной организацией по договору субординированного кредита заключаются в подтверждении соответствия условий заключаемого договора условиям субординированного кредита (депозита, займа), изложенным в п. 3.5.1 Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П. Характер условий субординированного кредита и действий территориального учреждения не позволяет утверждать, что при проведении юридической экспертизы договора оценивается финансовое состояние инвестора. Для признания кредита субординированным значение имеют только его условия.

Об этом Письмо Банка России от 02.08.2006 N 15-6-2-3/2411.

Полномочия Банка России (его территориального учреждения) в части вопросов, касающихся оценки правомерности формирования источников собственных средств (капитала) за счет средств, привлеченных кредитной организацией по договору субординированного кредита (депозита, займа), установлены Положением Банка России от 10.02.2003 N 215-П ''О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций'' (далее - Положение) и заключаются в подтверждении соответствия условий заключаемого договора условиям субординированного кредита (депозита, займа), изложенным в п. 3.5.1 Положения. Характер условий субординированного кредита и действий территориального учреждения не позволяет утверждать, что при проведении юридической экспертизы договора оценивается финансовое состояние инвестора. Для признания кредита субординированным значение имеют только его условия.

Вместе с тем исходя из принципа осторожности и существенности в случаях, когда субординированный кредит составляет значительную долю собственных средств (капитала) банка, Департамент рекомендует использовать для оценки финансового состояния инвестора подходы, предусмотренные для выявления ненадлежащих активов инвесторов при формировании источников собственных средств (капитала) банка в соответствии с Указанием Банка России от 06.02.2006 N 1656-У ''О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов''.

Главному управлению необходимо обращать внимание на факты, которые могут свидетельствовать о том, что источником субординированного кредита являются средства, предоставленные ранее кредитору самой кредитной организацией напрямую либо через третьих лиц. При этом необходимо провести анализ состояния прямых и опосредованных (через третьих лиц) взаимоотношений кредитной организации с кредитором.

При отсутствии таких фактов и выполнении других требований п. 3.5.1 Положения основания для отказа в принятии в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации субординированного кредита отсутствуют.