ПРИМЕНЕНИЕ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 26.03.2004 N 254-П В ОТНОШЕНИИ ССУД, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ЗАЕМЩИКОМ НА ВЫКУП ИПОТЕЧНЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ И ИПОТЕЧНЫХ ЗАКЛАДНЫХ ПО ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ ИПОТЕЧНЫМ КРЕДИТАМ У РЕГИОНАЛЬНЫХ ОПЕРАТОРОВ

В случае если ссуда, предоставленная банком заемщику, используется заемщиком на выкуп закладных по ипотечным кредитам физических лиц у самого банка, к такой ссуде следует применять требования п. 3.13.6 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П и, соответственно, классифицировать ее не выше чем в III категорию качества.

Об этом Письмо Банка России от 21.03.2008 N 15-1-3-11/1372.

В соответствии с п. 3.14.1 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) ссуды, предоставленные на приобретение и погашение эмиссионных ценных бумаг, за исключением ценных бумаг, эмитированных лицами, перечисленными в п. п. 6.2.1 и 6.3.1 указанного Положения, классифицируются не выше чем в III категорию качества.

Таким образом, действие п. 3.14.1 Положения N 254-П распространяется на ссуды, использованные заемщиком для выкупа у региональных операторов, сервисных агентов и первоначальных кредиторов ипотечных ценных бумаг, являющихся эмиссионными ценными бумагами, то есть такими, условия возникновения и обращения которых соответствуют совокупности признаков эмиссионной ценной бумаги, указанной в ст. 2 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ ''О рынке ценных бумаг''.

Вместе с тем п. 3.14.3 Положения N 254-П кредитным организациям предоставлено право классифицировать ссуды, перечисленные в п. п. 3.14.1 и 3.14.2 , в более высокую категорию качества, чем третья, при наличии соответствующего решения уполномоченного органа управления банка и обоснования такого решения.

Полагаем возможным в случае, изложенном в запросе, принятие уполномоченным органом управления кредитной организации общего предварительного решения о классификации ссуд в более высокую категорию качества, чем третья категория качества (п. 3.14.1) . При этом, на наш взгляд, данное решение может считаться достаточным, то есть не требующим индивидуальных решений по соответствующим ссудам, при соблюдении следующих условий: а) постоянного мониторинга финансового положения заемщиков; б) отсутствия признаков ухудшения финансового положения заемщиков и иных факторов риска по ссуде с учетом требований п. п. 3.3 - 3.5 и 3.7 - 3.10 Положения N 254-П.

Указанные процедуры должны быть оформлены документально в порядке, предусмотренном п. 3.1.5 Положения N 254-П.

При этом информация о результатах оценки ссуд, в отношении которых уполномоченным органом управления кредитной организации было принято общее предварительное решение о классификации ссуд лучше, чем в третью категорию качества (п. 3.14.1) , должна представляться в территориальное учреждение Банка России в рамках отчетности по форме 0409115 .

Поскольку закладная является неэмиссионной ценной бумагой, действие п. 3.14.1 Положения N 254-П не распространяется на ссуды, использованные заемщиком на выкуп закладных.