ПРИМЕНЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 16.01.2004 N 110 «ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ» И ИНЫХ НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ БАНКА РОССИИ ПРИ РАСЧЕТЕ РЫНОЧНЫХ РИСКОВ
Использование коэффициента взвешивания 0% в отношении кредитных требований, обеспеченных гарантийным депозитом, полученным не от контрагента, а от третьего лица (в том числе от кредитной организации - резидента, имеющего страновую оценку ''0'' и ''1''), возможно при условии, что данный гарантийный депозит удовлетворяет требованиям п. 2.3.18 Инструкции Банка России N 110-И.
Об этом Письмо Банка России от 03.08.2010 N 15-1-2-7/3607.
При расчете показателей КРВ и КРС коэффициент рублевого фондирования (Кф) применяется.
Порядок применения Кф при расчете КРВ аналогичен порядку его применения в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента.
В части применения Кф при расчете показателя КРС, по мнению Департамента, они будут различаться в зависимости от того, является срочная сделка поставочной или беспоставочной.
В случае если сделка является поставочной, то коэффициент фондирования будет применяться, если требование по сделке номинировано в рублях. Часть сделки, пропорциональная Кф, рассматривается как фондированная рублями, оставшаяся - как фондированная в валюте с применением соответствующих коэффициентов, предусмотренных п. 2.3 Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И ''Об обязательных нормативах банков'' в редакции Указания Банка России от 03.11.2009 N 2324-У ''О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.01.2004 N 110-И ''Об обязательных нормативах банков'' (далее - Инструкция Банка России N 110-И).
Для беспоставочных сделок Кф не применяется. При этом, в случае если требование по сделке номинировано в рублях, к нему применяется наименьший из коэффициентов взвешивания, предусмотренных п. 2.3 Инструкции Банка России N 110-И в отношении требований, номинированных в рублях, в зависимости от валюты фондирования, соответственно, к требованиям, номинированным в иностранной валюте, применяются коэффициенты, предусмотренные кодами для кредитных требований, номинированных и(или) фондированных в иностранной валюте.
Например, при расчете КРС по форвардному контракту с банком - резидентом РФ использование коэффициента взвешивания 20% возможно в отношении требований, номинированных в рублях, со сроком исполнения до 90 дней в части, пропорциональной коэффициенту фондирования (Кф).
Соответствующие уточнения в Инструкцию N 110-И планируются.
Согласно требованиям Приложения 3 к Инструкции Банка России N 110-И банк сначала должен рассчитать итоговую величину КРС как сумму величин текущего и потенциального риска, а уже потом применить положения п. 8 указанного Приложения, то есть учесть имеющееся обеспечение при взвешивании итоговой величины КРС на соответствующий коэффициент в соответствии с п. 2.3 Инструкции Банка России N 110-И.
Использование коэффициента взвешивания 0% в отношении кредитных требований, обеспеченных гарантийным депозитом, полученным не от контрагента, а от третьего лица (в том числе от кредитной организации - резидента, имеющего страновую оценку ''0'' и ''1''), возможно при условии, что данный гарантийный депозит удовлетворяет требованиям п. 2.3.18 Инструкции Банка России N 110-И.
По мнению Департамента, предложенная к рассмотрению сделка не подпадает под требования Приложения 3 к Инструкции Банка России N 110-И и расчет КРС по ней не осуществляется.
В настоящее время оказание юридических услуг не относится к видам деятельности, подлежащим лицензированию. Рассматривая вопрос о применении в рамках Инструкции N 110-И термина ''лицо, правомочное оказывать юридические услуги'', предлагаем исходить из того, что таким лицом признается лицо, которому право на оказание юридических услуг предоставлено нормативными правовыми актами или его учредительными документами: например, адвокаты, юридические фирмы. При этом во избежание конфликта интересов полагаем, что в качестве лица, правомочного оказывать юридические услуги, не должны выступать сотрудники самого банка.
Что касается вопроса об обязательных формулировках, которые должны содержаться в подтверждении, то Инструкция N 110-И не устанавливает таковых. Формулировки должны быть такими, чтобы из них однозначно следовало, что условие о безотзывности и судебной защите гарантии (поручительства) выполняется.
В случае если банк использует типовую форму бланка для гарантии, подчиненной иностранному праву, то подтверждение самой типовой формы бланка не будет противоречить Инструкции N 110-И.
Кредитные требования в виде вложений в акции, облигации открытых акционерных обществ, соответствующих в совокупности всем требованиям п. 8801 , могут взвешиваться с риском 50%.
Соответствующие уточнения в Инструкцию N 110-И планируются.
До внесения изменений в Инструкцию N 110-И изложенный выше подход может быть реализован посредством технических кодов, предусмотренных программным обеспечением к Инструкции N 110-И.
При расчете КРС с открытыми акционерными обществами, соответствующими в совокупности всем требованиям п. 8801 , применение коэффициента риска 50% является правомерным.
Вложения в ценные бумаги, эмитированные кредитными организациями - резидентами РФ, номинированные в национальной валюте, со сроком погашения в ближайшие 90 дней могут быть оценены с риском 20% в части, пропорциональной коэффициенту фондирования (Кф).
Соответствующие уточнения в Инструкцию N 110-И планируются.
До внесения изменений в Инструкцию N 110-И изложенный выше подход может быть реализован посредством технических кодов, предусмотренных программным обеспечением к Инструкции N 110-И.
Рассчитывать норматив Н6 по операциям с Банком России и Российской Федерацией не следует. Соответствующие уточнения в Инструкцию N 110-И планируются.
Из сказанного следует, что форма 0409118 по указанным выше контрагентам не заполняется.
Для целей расчета специального процентного риска в отношении долговых обязательств юридических лиц следует использовать долгосрочный кредитный рейтинг эмитентов.
Одновременно отмечаем, что для целей расчета рыночного риска возможно рассматривать рейтинг BBB (по классификации агентства Standard & Poor's) как рейтинг, включающий все рейтинги данной группы: от BBB- до BBB+, что соответствует международной практике применения рейтингов.
Соответствующие изменения предполагается внести в Положение N 313-П.
