Вопрос:У ЗАО возникают вопросы, связанные с новой редакцией расшифровки 8941 согласно Указанию Банка России от 14.06.2007 N 1838-У в части фразы: ''...Требования кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных организациях и расчетных центрах ОРЦБ''.
ЗАО не является профессиональным участником рынка ценных бумаг. У ЗАО заключен договор на комплексное обслуживание на рынке ценных бумаг с кредитной организацией, на основании которого в кредитной организации открыт лицевой счет N 30601 ''Средства ЗАО по брокерским операциям с ценными бумагами''. Этим договором предусмотрено совершение операций с ценными бумагами только на рынке ОРЦБ. В соответствии с первичными документами, а именно с платежными поручениями о зачислении денежных средств на покупку ценных бумаг на ФС ММВБ или ГЦБ ММВБ с корреспондентского счета ЗАО в МГТУ Банка России (лицевой счет открыт на балансовом счете N 30602 ) на счет N 30601 в кредитной организации и отчетами по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня, представляемыми ЗАО брокером (данной кредитной организацией), весь объем перечисленных средств, отраженных в балансе ЗАО по счету N 30602 , распределен между биржевыми площадками ГЦБ ММВБ и ФС ММВБ. Однако первичных документов, подтверждающих фактическое размещение брокером (кредитной организацией) денежных средств в расчетных небанковских кредитных организациях и расчетных центрах ОРЦБ, у ЗАО нет, это не предусмотрено договорными отношениями с кредитной организацией.
Правильно ли, что в данном случае весь остаток по счету 30602 ЗАО вправе включать в расчет расшифровки 8941 , а не в расчет расшифровки 8964 , как ЗАО делало ранее?
Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 декабря 2007 г. N 15-1-2-8/4932
Департамент банковского регулирования и надзора рассмотрел запрос ЗАО о применении отдельных положений Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И ''Об обязательных нормативах банков'' и сообщает следующее.
Оценка риска по операциям кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами осуществляется не по брокеру, а по кредитной организации, через которую брокер осуществляет расчеты.
Учитывая, что в рассматриваемой в запросе ситуации ЗАО перечислило по договору на комплексное обслуживание на рынке ценных бумаг денежные средства кредитной организации, которая является брокером, ЗАО несет риск по всей сумме средств, перечисленных данному брокеру для осуществления операций с ценными бумагами.
Таким образом, для целей расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) указанные средства со сроком размещения в банке - резиденте Российской Федерации до 30 календарных дней и отраженные на балансовом счете N 30602 ''Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами'' в полной сумме учитываются при расчете кода 8964 .
