ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 19.11.2009 N 15-1-3-11/6817
Вопрос:У кредитной организации (далее - банк) возникают вопросы о порядке применения Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) в следующей части.
В Приложении 2 к Положению N 254-П установлен примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика, в частности заемщика - физического лица: заверенные работодателем справка с места работы и справка о доходах физического лица; иные документы, подтверждающие доходы физического лица (п. 1.4) .
1. При оценке финансового положения заемщика допускается ли в доходах учитывать сумму сделки, указанную в договоре о намерении продажи недвижимости, находящейся в собственности у заемщика?
Например, ежемесячный доход заемщика составляет 160 тыс. руб. (139,2 тыс. руб. за вычетом НДФЛ), сумма расчетного дохода за период кредитования составляла 1920 тыс. руб. Заемщик представил в банк договор о намерении продажи квартиры за сумму 15 372 тыс. руб. Сумма кредита - 6000 тыс. руб. Правомерно ли банком классифицировано финансовое положение как среднее?
2. При оценке финансового положения заемщика допускается ли в доходах учитывать справедливую стоимость заложенного имущества, если заемщик одновременно является залогодателем?
Например, ежемесячный доход заемщика составляет 160 тыс. руб. (139,2 тыс. руб. за вычетом НДФЛ), сумма расчетного дохода за период кредитования составляла 1920 тыс. руб. Обеспечение - договор залога (ипотека) на сумму 12 132,2 тыс. руб. Сумма кредита - 6000 тыс. руб. Правомерно ли банком классифицировано финансовое положение как среднее?
3. При оценке финансового положения заемщика допускается ли в доходах учитывать сумму, указанную в договоре по оказанию услуг, заключенном между заемщиком и организацией?
Например, ежемесячный доход заемщика составляет 73,5 тыс. руб. (64 тыс. руб. за вычетом НДФЛ), сумма расчетного дохода за период кредитования составляла 2304 тыс. руб. Заемщик представил в банк договор по оказанию проектных услуг, заключенный с организацией. Согласно представленному договору заемщик при условии выполнения условий договора получает плату за оказание услуг в размере 2000 тыс. руб. Сумма кредита - 2500 тыс. руб. Правомерно ли банком классифицировано финансовое положение как хорошее?
4. При оценке финансового положения залогодателя допускается ли в доходах учитывать справедливую стоимость заложенного имущества?
Например, ежемесячный доход залогодателя составляет 22,5 тыс. руб. (19,575 тыс. руб. за вычетом НДФЛ), сумма расчетного дохода за период кредитования составляла 234,9 тыс. руб. Обеспечение - договор залога автомобиля на сумму 500 тыс. руб. Сумма кредита - 450 тыс. руб. Правомерно ли банком классифицировано финансовое положение залогодателя как хорошее?
Кредитная организация
Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 19 ноября 2009 г. N 15-1-3-11/6817
Департамент банковского регулирования и надзора Банка России рассмотрел обращение кредитной организации от 12.10.2009 по вопросам применения требований Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) и сообщает следующее.
В соответствии с п. 3.2 Положения N 254-П кредитная организация оценивает финансовое положение заемщика в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитной организации, соответствующими требованиям Положения N 254-П. Перечень показателей, используемых в целях анализа финансового положения заемщиков, и порядок их расчета самостоятельно определяются кредитной организацией и закрепляются во внутренних документах по кредитной политике.
1, 2. В качестве базовой информации в целях оценки финансового положения заемщика - физического лица рассматривается справка о его доходах. Информация о его имущественном положении (сведения о текущей (справедливой) стоимости материально значимого движимого и недвижимого имущества, принадлежащего ему, членам его семьи на праве собственности, при отсутствии юридических препятствий для реализации такого имущества) может быть учтена кредитной организацией в качестве дополнительного фактора при оценке финансового положения заемщика - физического лица в случае, если такое имущество не учитывается кредитной организацией при формировании резерва на возможные потери по ссуде в соответствии с гл. 6 Положения N 254-П. Имущество заемщика - физического лица может учитываться кредитной организацией в качестве дополнительного фактора при оценке его финансового положения при условии признания кредитной организацией реальных перспектив реализации заемщиком указанного имущества при возникновении соответствующих оснований и направления полученных от его реализации средств на погашение задолженности по ссуде (основному долгу и процентам по ней). При этом такое имущество может учитываться в рассматриваемых целях по текущей (справедливой) стоимости, которая должна актуализироваться на периодической основе (как минимум на дату оценки ссуды). Информация об имуществе заемщика, в том числе его стоимости, должна быть оценена кредитной организацией на предмет достоверности.
3. Полагаем возможным при оценке финансового положения заемщика - физического лица в качестве дополнительного источника его ожидаемого дохода рассматривать будущие денежные поступления, предполагаемые заемщиком к получению на основании договора по оказанию услуг, заключенного между заемщиком и организацией, при условии, что срок платежа по такому договору не превышает срок, на который выдана ссуда, а также с учетом оценки реальных перспектив получения заемщиком причитающихся ему денежных средств за оказанные им в рамках договора услуги.
4. Положение N 254-П не содержит норм для оценки финансового положения залогодателя - третьего лица, отличных от норм, применяемых в отношении заемщика. Вместе с тем при оценке финансового положения залогодателя - третьего лица, являющегося физическим лицом, не исключаем возможности использования методик оценки, содержащих определенные особенности, например, для случая залога движимого и недвижимого имущества. При таком залоге полагаем возможным при оценке финансового положения залогодателя - третьего лица учитывать наличие имущества, переданного в залог, как информацию, которая косвенно подтверждает его платежеспособность (кредитоспособность) (т.е. возможность исполнять принятые на себя обязательства по ссуде).
