ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 14.12.2009 N 15-1-3-11/7271
Вопрос:У кредитной организации возникают вопросы по применению требований Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П).
Вопрос 1. В соответствии с п. 3.9.2 Положения N 254-П информация о плохом финансовом положении учредителей заемщика, имеющих возможность оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления заемщика, является иным существенным фактором, который может повлиять на принятие кредитной организацией решения о классификации ссуд в более низкую категорию качества, чем это предусмотрено таблицей 1 .
Понимаются ли под учредителями заемщика лица, учредившие (создавшие, образовавшие) заемщика - юридическое лицо? Или в контексте данного пункта под учредителями понимаются участники (акционеры, члены), являющиеся таковыми на момент принятия банком решения о классификации ссуды?
Вопрос 2. В отношении учредителя (участника, акционера, члена) заемщика, имеющего возможность оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления заемщика, и не являющегося контрагентом банка-кредитора, в том числе не заключившего с ним каких-либо договоров (соглашений), в соответствии с условиями которых он обязан предоставлять финансовую/бухгалтерскую отчетность, для банка представляется весьма проблематичным получить документированно подтвержденную информацию, позволяющую произвести оценку его финансового положения, так как между банком- кредитором и учредителем (участником, акционером, членом) отсутствуют правоотношения, в соответствии с которыми в обязанности последнего входит предоставление финансовой/бухгалтерской отчетности.
Допустимо ли в подобной ситуации применять требование п. 3.9.2 Положения N 254-П о классификации ссуды в более низкую категорию качества, чем это предусмотрено таблицей 1 п. 3.9 Положения N 254-П, руководствуясь исключительно сведениями, полученными из средств массовой информации и других источников, указывающими на возможное плохое финансовое положение учредителя (участника, акционера, члена) заемщика?
Кредитная организация
Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 14 декабря 2009 г. N 15-1-3-11/7271
Департамент банковского регулирования и надзора Банка России рассмотрел обращение кредитной организации от 09.07.2009 по вопросам применения требований Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) и сообщает следующее.
1. Под учредителями кредитной организации к целях применения п. 3.9.2 Положения N 254-П понимаются участники (акционеры, члены (как юридические, так и физические лица)) заемщика, являющиеся таковыми на момент принятия кредитной организацией решения о классификации ссуды и имеющие возможность оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления заемщика.
2. В нашем представлении, кредитная организация вправе предусмотреть в кредитном договоре положение, в соответствии с которым заемщик наряду с документами, на основании которых кредитная организация оценивает его финансовое положение, также обязан представить документы, на основании которых кредитная организация сможет оценить финансовое положение участника (акционера, члена) заемщика, имеющего возможность оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления заемщика. Если в кредитном договоре такое положение отсутствует и заемщик по просьбе кредитной организации отказывается предоставлять соответствующую информацию, то, на наш взгляд, данный факт следует рассматривать как иной существенный фактор, на основании которого ссуда может быть классифицирована в более низкую категорию качества, чем это предусмотрено таблицей 1 п. 3.9 Положения N 254-П.
Вместе с тем кредитной организации во внутренних документах по вопросам кредитной политики следует определить перечень источников информации, на основании которых кредитная организация в случае недоступности документально подтвержденной информации о финансовом положении участника (акционера, члена) заемщика сможет оценить его финансовое положение с периодичностью не реже одного раза в квартал. При этом полагаем возможным использование определенных кредитной организацией источников информации при условии оценки банком получаемой информации на предмет ее достоверности.
