ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 15.12.2009 N 15-1-3-11/7304
Вопрос:В соответствии с требованиями п. 5.1 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) банк не вправе включать в портфель (портфели) однородных ссуд ссуды, полностью или частично направленные на цели, перечисленные в пп. 3.14.1 :
ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций) и использованные указанными заемщиками прямо или косвенно (через третьих лиц) на предоставление займов третьим лицам и погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиками от третьих лиц, за исключением ссуд, предоставленных ломбардам, потребительским кооперативам, фондам поддержки малого предпринимательства, иным финансовым организациям, и использованных заемщиками на предоставление займов субъектам малого предпринимательства и физическим лицам.
В настоящее время в банк обращается большое количество заемщиков, желающих получить кредит в целях рефинансирования действующего кредита в стороннем банке. В случае выдачи данные ссуды подпадают под действие пп. 3.14.1 Положения N 254-П.
Вместе с тем выдача таких ссуд ориентирована на помощь заемщику в тяжелой финансовой ситуации путем предоставления ему более выгодных условий кредитования. Банк считает, что данные ссуды обладают высокой степенью однородности и низким уровнем риска, так как:
- ссуда выдается новому заемщику, проверка которого производится полностью в соответствии с действующими в банке процедурами;
- условием рефинансирования является отсутствие просроченной задолженности по ссуде в стороннем банке.
Имеет ли право банк группировать в портфели однородных ссуд и не оценивать на индивидуальной основе ссуды, выданные на цели, указанные выше?
Если банк имеет право группировать в портфели однородных ссуд ссуды, выданные на цели, указанные выше, то может ли банк признавать риск по данным портфелям однородных ссуд сопоставимым с риском по ссудам, выданным в рамках иных продуктов, и оценивать его в общем порядке?
Кредитная организация
Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 15 декабря 2009 г. N 15-1-3-11/7304
Департамент банковского регулирования и надзора Банка России рассмотрел обращение кредитной организации от 09.11.2009 по вопросу применения требований Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) и сообщает следующее.
В соответствии с п. 5.1 Положения N 254-П кредитная организация не вправе включать в портфель однородных ссуд ссуды, полностью либо частично направленные на цели, перечисленные в п. п. 3.13 и 3.14 Положения N 254-П, за исключением ссуд, указанных в п. 3.14 Положения N 254-П, в отношении которых уполномоченным органом управления кредитной организации принято решение об отсутствии по ним индивидуальных признаков обесценения. Таким образом, при наличии вышеупомянутого решения кредитная организация вправе ссуды, направленные на цели п. 3.14.1 Положения N 254-П, оценивать на портфельной основе.
Одновременно, учитывая, что выдача рассматриваемых в обращении ссуд ориентирована на помощь заемщику в тяжелой финансовой ситуации, полагаем, что кредитная организация, выдавая ссуды на вышеуказанные цели, изначально принимает на себя повышенный риск. Таким образом, в нашем представлении, рассматриваемые ссуды должны группироваться в сформированный в рамках соответствующего портфеля субпортфель с размером резерва, отражающим соответствующие риски.
