ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 18.12.2009 N 15-1-3-11/7385
Вопрос:У кредитной организации возникают вопросы по применению п. 6.6 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П).
В соответствии с п. 6.3.1 Положения N 254-П в качестве обеспечения II категории качества может приниматься залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество при наличии достаточных оснований считать, что соответствующие права могут быть реализованы в срок, не превышающий 180 календарных дней со дня возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога.
Согласно п. 6.6 Положения N 254-П по истечении 180 календарных дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога обеспечение учитывается в размере 70% от его текущей оценочной стоимости.
Действующим законодательством в установленных случаях не допускается внесудебный порядок обращения взыскания на предмет залога, например, на жилые помещения, принадлежащие физическим лицам на праве собственности.
С целью соблюдения досудебного порядка урегулирования спора банк обязан направить в адрес заемщика требование о полном досрочном исполнении обязательств по кредитному договору, и только при неисполнении данного требования в установленный договором срок возникает основание для обращения взыскания на предмет залога в судебном порядке.
Из сложившейся практики обращения взыскания на предмет залога в судебном порядке с момента возникновения такого права и до вынесения судом решения, вступившего в законную силу, даже без учета процедуры дальнейшей реализации залоговых прав, в большинстве случаев проходит более 180 календарных дней.
1. Правомерно ли, что значения ликвидности обеспечения, установленные п. 6.6 Положения N 254-П, находятся в прямой зависимости от сроков, необходимых для совершения достаточных юридических и фактических действий по его взысканию и по реализации прав, вытекающих из наличия такого обеспечения?
2. Вправе ли банк учитывать обеспечение для целей корректировки резерва по ссудам, если при истечении 180 календарных дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога у банка отсутствует возможность его реализации, не связанная с ликвидностью данного обеспечения и юридической документацией в отношении залоговых прав?
3. Правомерно ли, что с момента возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога следует руководствоваться п. 6.6 Положения N 254-П, который является специальным по отношению к п. 6.3.1 Положения N 254-П?
Кредитная организация
Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 18 декабря 2009 г. N 15-1-3-11/7385
Департамент банковского регулирования и надзора Банка России рассмотрел обращение кредитной организации от 17.11.2009 по вопросу применения требований Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) и сообщает следующее.
1. Положение N 254-П не устанавливает критерии ликвидности обеспечения. Указанные критерии определяются кредитной организацией самостоятельно во внутренних документах по вопросам кредитной политики. При этом требования п. 6.6 Положения N 254-П о дисконтировании стоимости обеспечения в случае истечения 180 календарных дней для его реализации основываются на понятии ликвидности обеспечения, которое, в нашем понимании, заключается в том числе в возможности реализации прав кредитной организации на заложенное имущество в определенный срок.
2, 3. По истечении 180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания на предмет залога обеспечение можно продолжать учитывать при формировании резерва на возможные потери по ссуде с учетом требований п. 6.5 Положения N 254-П и в порядке, определенном п. 6.6 указанного Положения.
