Вопрос:У кредитной организации возникает вопрос о порядке применения п. 3.7.2.2 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности''.
1. Условиями кредитного договора предусмотрено следующее:
''...На момент заключения настоящего договора процентная ставка за пользование кредитом составляет 18% (восемнадцать процентов) годовых.
Процентная ставка по настоящему договору устанавливается в размере 54% (пятидесяти четырех процентов) годовых в случае:
полного или частичного неисполнения или несвоевременного исполнения заемщиком своих обязательств по погашению кредита (транша) и (или) уплате процентов за пользование кредитом;
если повышенная процентная ставка применяется без дополнительного письменного уведомления заемщика, без оформления дополнительного соглашения к настоящему договору со дня, следующего за наступлением:
- даты уплаты процентов;
- даты погашения основного долга или его части;
если повышенная процентная ставка применяется до момента исполнения заемщиком своих просроченных обязательств.
Проценты за пользование кредитом уплачиваются заемщиком ежемесячно''.
Будет ли задолженность являться реструктурированной, в случаях если:
А) при возникновении просроченной задолженности заемщик обратился в банк с просьбой снизить размер повышенной процентной ставки до 27% годовых (в два раза, или на 27 пунктов) и увеличить размер процентной ставки, действующей при исполнении условий кредитного договора, до 24% годовых (на шесть пунктов);
Б) при возникновении просроченной задолженности заемщик обратился в банк с просьбой произвести замену обязательств по уплате повышенной процентной ставки на обязательства по уплате штрафных санкций, исчисляемых исходя из двойной ставки рефинансирования, действующей в период просроченной задолженности?
2. Кредитным договором предусмотрен ежемесячный график погашения основного долга в определенную графиком дату. Будет ли изменение даты платежа по основному долгу внутри месяца (при этом платеж остается ежемесячным и срок кредитного договора не изменяется) являться фактом реструктуризации кредита?
3. Кредитным договором предусмотрен ежемесячный график погашения основного долга согласно графику. В связи со сложившимися обстоятельствами заемщик обратился в банк с просьбой предоставить отсрочку в платежах на несколько месяцев, увеличив соответственно сумму платежей после окончания предполагаемой отсрочки. Будет ли предоставление отсрочки платежа по возврату основного долга на срок более одного месяца, но в рамках срока, установленного кредитным договором, являться реструктуризацией?
Кредитная организация
Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 30 января 2009 г. N 15-1-3-11/461
Департамент банковского регулирования и надзора рассмотрел обращение кредитной организации от 22.12.2008 по вопросу применения требований п. 3.7.2.2 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П ''О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности'' (далее - Положение N 254-П) и сообщает следующее.
1. В соответствии с подходами, содержащимися в п. 3.7.2.2 Положения N 254-П, ссуда признается реструктурированной в случае, если на основании соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора в сторону, более благоприятную для заемщика. Таким образом, если по итогам проведенных банком мероприятий по снижению размера повышенной процентной ставки по кредиту с одновременным увеличением размера текущей процентной ставки (пример А), а также смене обязательств по уплате заемщиком повышенной процентной ставки на обязательства по уплате штрафных санкций, исчисляемых исходя из двойной ставки рефинансирования, действующей в период просроченной задолженности (пример Б), заемщик не оказался в более благоприятных условиях, то ссуды, рассматриваемые кредитной организацией в примерах А и Б, могут не признаваться реструктурированными.
2. Поскольку в соответствии с п. 3.7.2.2 Положения N 254-П понятие ''реструктуризация'' содержит условие об изменении существенных условий договора, то, по мнению Департамента, изменение срока платежа по ссуде внутри месяца при соблюдении ежемесячного характера выплат для кредитной организации может не признаваться существенным условием, и, следовательно, такая ссуда может не признаваться реструктурированной.
3. Ссуда, предоставленная на условиях, изложенных в п. 4 обращения, в соответствии с п. 3.7.2.2 Положения N 254-П, в общем случае признается реструктурированной, если возможность отсрочки платежа по кредиту на оговоренный срок изначально не предусмотрена условиями договора в тех же параметрах и с соблюдением обстоятельств, изложенных в договоре.
Одновременно отмечаем, что Указанием Банка России от 23.12.2008 N 2156-У ''Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности'' предусмотрена возможность принятия кредитной организацией решения о неухудшении оценки качества обслуживания долга по ссудам, признанным реструктурированными с 1 октября 2008 г.
