ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ ОФОРМЛЯЮТСЯ НА ОБЩУЮ СУММУ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПЕРЕВОДА ПРИНЯТЫХ ОТ ФИЗЛИЦ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В АДРЕС ОДНОГО ПОЛУЧАТЕЛЯ

Министерство финансов Российской Федерации предлагает направить в кредитные организации указания о необходимости формирования ими полноформатных платежных поручений при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в счет уплаты налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации на каждый платеж. Вместе с тем в связи с обращениями Сбербанка России Министерство финансов Российской Федерации считает возможным в порядке исключения Управлению Федерального казначейства по г. Москве до 1 мая 2008 г. принимать от соответствующего подразделения расчетной сети Банка России по г. Москве представленные кредитными организациями документы физических лиц, сгруппированные к соответствующему платежному поручению, если сумма платежа, принимаемого кредитной организацией от физического лица, не превышает 30 000 руб., без наличия вышеуказанного Договора.

Об этом Письмо Минфина РФ от 28.02.2008 N 02-14-13/467.

Кредитные организации в соответствии полномочиями, возложенными на них законодательством Российской Федерации, осуществляют операции по переводу денежных средств в пользу третьих лиц по поручению физического лица без открытия банковского счета в порядке, установленном Положением Центрального банка Российской Федерации от 01.04.2003 N 222-П ''О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации'' (далее - Положение Банка России).

При этом в соответствии с п. 1.2.3 Положения Банка России при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя платежное поручение может быть заполнено банком -отправителем платежа на общую сумму с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в соответствии с условиями договора, предусматривающего обязательство банка - отправителя платежа направлять документы получателю платежа, а также ответственность банка- отправителя за неисполнение обязательства (далее - Договор).

В то же время Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ ''О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма'' установлено ограничение на включение кредитными организациями в платежные поручения на перечисление платежей физических лиц в бюджетную систему Российской Федерации, оформляемые на общую сумму, если сумма платежа физического лица превышает 30 000 руб.

В соответствии с п. 49 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16.12.2004 N 116н (в ред. Приказа Минфина России от 12.11.2007 N 103н), в целях получения документов физических лиц на перевод денежных средств на соответствующий счет органа Федерального администраторы доходов бюджета могут заключать с кредитными организациями указанные в Положении Банка России Договоры.

Специалисты Минфина считают необходимым отметить, что указанный Договор ни Федеральным казначейством, ни администраторами доходов бюджета с кредитными организациями не заключался. Кроме того, Министерство финансов Российской Федерации считает нецелесообразным заключение Федеральным казначейством такого Договора с кредитными организациями, поскольку учет поступлений в бюджетную систему Российской Федерации органы Федерального казначейства осуществляют на основании расчетных документов, полученных из расчетной сети Банка России.

Вместе с тем в настоящее время в нарушение вышеуказанного Положения Банка России кредитные организации при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя оформляют платежные поручения на общую сумму.